المجلة الدولية لنشر البحوث والدراسات

International Journal of Research and Studies Publishing

المجلة الدولية لنشر البحوث والدراسات

أثر مكونات الهيكل المالي على الحد من المخاطر المصرفية (دراسة ميدانية على عينة من المصارف العاملة بالسودان)

إعداد: الدكتور/ مازن عبد الله إبراهيم البشير (1)، الدكتورة/ نورا علي الزبال الحاج أحمد (2)

أستاذ مشارك، قسم المحاسبة، كلية الأعمال والاقتصاد، جامعة القصيم، المملكة العربية السعودية (1)
بنك الخرطوم، جمهورية السودان (2)


الملخص:

هدف هذا البحث إلى إظهار أثر مكونات الهيكل المالي على المخاطر المصرفية، وبيان أثر قرارات الائتمان المصرفي في الحد من المخاطر المصرفية وبحث مدى كفاية تحليل مكونات الهيكل المالي وأثرها في الحد من المخاطر المصرفية. استخدم البحث المنهج الوصفي التحليلي بالتطبيق على عينة مكونة من (139) من مدراء الفروع، والمدراء بالإنابة، والمراجعين الداخليين، ورؤساء الأقسام، وشاغلي الوظائف الأخرى العاملين بالمصارف السودانية العاملة في ولاية الخرطوم خلال فترة البحث عام 2025م. وتم تحليل البيانات بواسطة استخدام برنامج التحليل الإحصائي SPSS، توصل البحث إلى عدة نتائج منها: التمويل بحقوق الملكية يستدل به على قوة المركز المالي للعميل، كما تزداد رغبة المصارف في منح الاقتراض كلما كان العميل له تجارب سابقة في الاقتراض من المصرف، يحظى تحليل مكونات الهيكل المالي لطالبي الائتمان بالاهتمام الكافي من قبل مانحي الائتمان، كما يدعم وجود هيكل مالي مثالي موقف مانحي الائتمان بقبول منح الائتمان المصرفي. وفي ضوء ما توصل له البحث من نتائج يوصي الباحثان المصارف بالاهتمام بالدراسة والتحليل الدقيق والشامل للطلبات المُقدمة للائتمان، كذلك الالتزام بتجويد العمل من خلال الخطوات الفنية والتنفيذية للعاملين بالمصارف، وضرورة الاهتمام بالتخطيط الائتماني من خلال عمليات التخطيط للسيولة والربحية، وتعزيز الرقابة والتنبؤ بالمخاطر الائتمانية من خلال المتابعة والاستشعار المبكر، الزيارة الميدانية وإجراء مسح عن العميل وتقارير الاستعلام.


الكلمات المفتاحية:

المصارف، القروض، المخاطر المصرفية، الهيكل المالي

أستاذ مشارك، قسم المحاسبة، كلية الأعمال والاقتصاد، جامعة القصيم، المملكة العربية السعودية (1)
بنك الخرطوم، جمهورية السودان (2)

1.7. المراجع العربية:
- الرشيدي، بشير صالح (2000م)، مناهج البحث التربوي: رؤية تطبيقية مبسطة. الكويت: دار الكتاب الحديث.
- بن زروق، ليليا (2021)، الهيكل المالي ودوره في اتخاذ القرارات المالية بالمؤسسات الاقتصادية، بحث ماجستير في المالية والبنوك غير منشور، جامعة ابن خلدون تيارت.
- حامد، حامد ابراهيم عيسى. (2017م). أثر استخدام مؤشرات التحليل الائتماني في تقليل المخاطر المصرفية (دراسة ميدانية على عينة من المصارف السودانية)، دراسة دكتوراة غير منشورة، جامعة النيلين، السودان.
- نورة بيري وعبد القادر دبوش (2023)، أثر هيكل القطاع المالي (بنوك مقابل أسواق) على النمو الاقتصادي: دراسة قياسية لعينة من 85 دولة للفترة (1990-2020)، مجـلة اقتصاد المال والأعمال، المجلد 7 العـدد 2 ص ص 200-221.
- دعاس مصعب وأيمن فريد (2020)، الخيارات الاستراتيجية وأثرها على الهيكل المالي - دراسة حالة مؤسسة نفطال -تبسة مجلة البحوث في العلوم المالية والمحاسبية، المجلد 5 العدد 1 ص ص 23-40
- سلامات علي (2018)، قياس تكلفة مخاطر الائتمان في البنوك التجارية الجزائرية - دراسة ميدانية حالة البنك الوطني الجزائري، دراسة ماجستير في الاقتصاد غير منشورة، جامعة غرداية.
- الامام، صلاح الدين محمد أمين. الخزعلي، رقية عبد الخضر شنيت (2017)، تحديد النسبة المثلى للسيولة في المصارف التجارية العراقية للمدة 2005-2013، بحث تطبيقي لعينة من المصارف التجارية العراقية الخاصة، مجلة دراسات محاسبية ومالية، المجلد 12 العدد 41 الفصل الرابع، ص ص 112- 129.
- الصافي، عماد الدين الصافي محمد. (2023)، دور جودة المراجعة الداخلية في الحد من المخاطر المالية -دراسة ميدانية على عينة من المصارف السودانية- Humanities and Natural Sciences Journal, HNSJ, , المجلد 4 العدد 3، ص ص 218-242
- يوسف، يوسف الحاج هارون؛ عبو، أبو بكر عيسى بريمة. (2023)، مخاطر التمويل المصرفي على المقترضين دراسة حالة بنك الأسرة فرع الجنينة خلال الفترة (2019 – 2021م)، Humanities and Natural Sciences Journal, HNSJ,، المجلد 4 العدد 1 ص ص 207-226.

2.7. المراجع باللغة الأجنبية:

- Adina Apătăchioae (2014), New Challenges in the Management of Banking Risks, Procedia Economics and Finance (15) Pages 1364 – 1373
- Harban, Fatema; Basel J. A. Ali; Oudat, Mohammad. (2021), The Effect of Financial Risks on the Financial Performance of Banks listed on Bahrain Bourse, Information Sciences Letters, Inf. Sci. Lett. 10, No. S1, Pages 71- 89
- GIOVANNI DELL'ARICCIA, ROBERT MARQUEZ (2010), Risk and the Corporate Structure of Banks, The Journal of THE AMERICAN FINANCE ASSOCIATION, VOL 36, NO 3. Pages 1075-1096
- Guseon Ji & Daniel Sungyeon Kim& Kwangwon Ahn ( (2019, Financial Structure and Systemic Risk of Banks: Evidence from Chinese Reform, Sustainability, VOL 11, NO 13, Pages 1-22
- Jialin Guo & Desheng Wu (2024), Capital market openness and bank credit risk: Evidence from listed commercial banks, Finance Research Letters, VOL 63, May 2024, 105282
- Zeyad S. Ramadan,(2012) , Does Leverage Always Mean Risk? Evidence from ASE, International Journal of Economics and Finance. VOL. 4, NO. 12 PP 150 -158







المجلة الدولية لنشر البحوث والدراسات

المجلة الدولية لنشر البحوث والدراسات مجلة علمية محكمة متخصصة في نشر الابحاث العلمية في مختلف التخصصات، تصدر المجلة الدولية دورياً كل شهر. تصدر المجلة في المملكة الأردنية الهاشمية

للإقتراحات


نحن نعمل باستمرار على تحسين مجلتنا العلمية وعملية النشر لدينا بهدف تزويدك بأفضل تجربة نشر علمية. فإننا نقدر رأيك ونرحب بأي اقتراحات عبر الإيميل التالي: info@ijrsp.com

جميع الحقوق محفوظة © المجلة الدولية لنشر البحوث والدراسات 2019-2025م